应注重贷款风险的延缓性

□罗新景 田忠华

贷款质量是考评商业银行经营管理水平的重要组成部分，是行业监管的重要监管指标之一，也是商业银行稳健经营、健康发展的具体体现。

新冠肺炎疫情是对金融行业贷款质量水平的一次大考。金融机构在支持社会经济发展中，为自身的经营和支持社会经济发展，新增加不少贷款，起到了积极的推动作用。在看到成绩的同时，也要预想到伴随而来贷款投放的延缓性风险。所谓贷款风险的延缓性，就是在正常形态内的贷款所隐藏将来形成不良贷款的风险。

一般来说，短期内新增贷款不会出现次级、关注等类贷款，但从期限管理的角度又不得不考虑其中所隐藏的风险，这是由于贷款期限管理渐续性特点决定的。根据往年不良贷款形成的原因分析，贷款形成不良，前提因素是有一两个月、多则几年等逾期贷款，系统内才能够按照原植入机器的条件，表现贷款系统内的形态，这就是电子化贷款“五级”分类的全过程。

之所以说一年或者短时间，不能作为考核贷款质量的标准，是由于贷款的期限管理决定的。由于贷款期限由短期、中长期贷款组成，从一般情况看，中长期贷款占比少，减缓了问题的暴露。以某商业银行贷款期限管理来看，一年内短期贷款占比达不到贷款总额的70%。也就是说，在新发放的贷款统计中，对于占比30%的中长期贷款，只要正常结息，在贷款管理系统中，即使有即将形成的不良贷款，暂时也不会表现出来，这就是潜在的隐性风险。因此，对于贷款质量的评价，对于一个营销管理者的评价，不要过早定论，要通过时间来验证贷款的真实质量和营销者的管理能力，这才是科学的，才是以事实为依据的一种评价方式，这就必须建立完善科学的贷款形态认证评价体系。

要建立科学的质量评价体系。一是要正确把握、熟知、了解、吃透“五级分类”的定价指标，从根本上掌握“五级分类”的标准，确保贷款“五级分类”准确性。二是由专业技术人员、银行专业和业务水平较高人员组成“五级分类”评价小组。三是实现“五级分类”管理数字化。运用好大数据，建立数字化“五级分类”工作平台，除贷款合同所记载借款人基本资料外，对后期贷后检查中发现的问题，要及时维护到系统中，便于系统自动分拣贷款的质量状况，有利于贷款形态分类的准确性。贷款管理的数字化平台建设，能够有效减少人为造成的贷款“五级分类”不精准现象的发生。

建立贷款质量分类台账。一方面，为便于贷款质量考核的精准化，对贷款着重于期限细化分类的原则，按月、半年期、一年期等期限建立分类台账，便于分拣期限内即将形成和已形成的不良贷款。对于已形成的不良贷款，在“五级分类”的前提下，要增加后期贷后调查借款人真实信息项，通过最新信息维护，让系统自动辨别、分类贷款的真实形态，能够起到实时监测贷款最新真实形态的作用。另一方面，要成立不良贷款问题研发小组，对新形成和存量的不良贷款，通过对贷款形成不良原因的细致分析，作为一个贷款产品成功推广与否的准确判断，有利于及时停止风险率较高的贷款品种，有效降低贷款的风险。

建立完善的事后监督管理体系。商业银行审计部门要作为贷款事后监督和评价的第一责任人，要制定完善的贷款风险审查事后监督检查制度，通过数字化监测系统的功能升级和改造，利用大数据，对存有风险点和风险隐患及时检测，及时汇报，并建立完善的《不良贷款风险监测考评办法》。实行风险预警责任制，对于应监测未监测到，而被上级行相关部门发现的，要对所在单位审计部门工作人员和部门负责人追究责任，对于被人民银行、监管部门监测到的，要加重惩戒和处罚。

发挥行业监管的作用。金融监管部门应根据贷款隐性风险存在的客观实际，制定切实可行的贷款风险隐患延缓评价办法，并明确责任分工，引导商业银行正确评价贷款的真实形态，按照期限划分不良贷款的类别，杜绝商业银行在不良贷款管理中的人为调整现象的发生。

（罗新景：菏泽银保监分局；田忠华：山东巨野农商银行）