提升农村中小银行机构合规管理水平

□高笑寒

在不久前结束的2021年中国银保监会工作会议上，提出要持续提升全行业公司治理和内控管理水平。近年来，农村中小银行机构现代公司治理架构从无到有、并逐步形成审慎合规发展机制，取得的发展和成效有目共睹，但同时也应看到法人治理结构短板和内控管理弱项仍然存在。

以媒体对2020年银保监会发布的罚单量统计来说，农商行罚单数量965份，排名第一，暴露出诸多公司治理、业务管控等问题。由于大部分机构脱胎于“联社时代”，部分机构对“合规管理”的理解认识、思维定式、发展模式与他类银行机构和监管要求相比仍显滞后，具体来说有：

治理结构模糊化。一方面从治理结构上，董事、监事、高管之间职责边界、履职要求、制衡关系仍存规范空间，决策、执行、监督、约束、激励等运行机制不完善。另一方面从自主经营上，部分机构在薪酬管理、任务考核、财务管理等方面仍依赖于上级管理机构相关决策。

制度建设模板化。主要表现在业务条线、内控管理、综合事务管理等方面，制度建设“套用”他行相关制度痕迹明显，部分制度未结合监管法规要求、本行业务情况、本行法人身份进行完善和细化，制度在实际执行中与监管规定不符、与业务实际偏差的情况和问题多有发生。

条线管理经验化。业务部门作为合规管理第一道防线，合规管控能力较弱，多依靠联社时代经验及上级管理部门要求开展工作，条线管理经验化倾向明显。合规管理职能更多的由合规、审计部门承担，第一道防线防控能力弱化。

辩证看待农村中小银行机构发展的新阶段，危机并存，危中有机。牢牢扭住合规管理这个“牛鼻子”，打造具有农村中小银行特色合规管理体系，是有效提升金融服务县域能力，实现银行机构自身高质量发展的关键环节。具体来说有：

上下合力，以问题为导向补齐治理结构短板。以近年来强监管为提升契机，特别是在自主管理和自主经营、监事和董事履职、高管履职评价等方面，与上级管理部门上下联动进行整改、完善。同时，在法人治理中，进一步规范风险管理、内部控制、激励约束、信息披露等方面工作。

以点带面，以制度为载体夯实内部控制保障。制度建设不仅包括制度建立，还应包括制度的需求分析、运行机制、执行情况、实施效果等方面。对于农村中小银行机构来说，制度不在多而在精，不在全而在用。要抓好制度建立、制度学习和制度评价三个环节，特别是要注重制度适用性、实用性和管用性，在制度建设过程中提升干部员工监管法规学习动力、合规经营自主意识和有章可循行动自觉。

防线联动，以合规为标尺完善内部督查体系。农村中小银行机构合规工作经常陷入“形似神不似”的误区之中，主要原因在于合规发力点仍以合规部门、审计部门等二、三道防线为主，第一道防线作用发挥不足。要从改变以往“以点切入”向“从面发力”转变，通过理念宣导、学习培训、自律检查等多举措全面提升一线员工自评、自控、自查和自纠能力。

关口前移，以风险为重心筑牢合规风险体系。农村中小银行机构经营区域范围小、业务类别单一，受县域经济水平发展影响大，部分机构对规模和速度的盲目追求容易滋生违规冲动和风险事件。要进一步夯实授信审查委员会、财务审批委员会等职能，切实发挥风险委员会对重要业务、重大事项评估和管理作用，实现对重大风险有效识别和管理。

流程管理，以责任为抓手提升合规管理质效。除合规考核外，要建立管用有效的违规问责制度，研究各条线对接员工轻微违规和违规违纪流程办法，严格对违规行为的责任认定与追究，有效控制有章不循、违规操作等问题。

当前农村中小银行面临的机遇和挑战前所未有，只有不断修炼合规内功，才能在准确识变中科学应变，为推动农村金融改革发展开创新局面，服务乡村振兴战略作出更大贡献。

（作者单位：陕西银保监局）