化解地方中小金融机构治理风险

□张洁

博鳌亚洲论坛2021年年会圆满落下帷幕，收获了许多成果。据媒体报道，中国银保监会副主席肖远企在出席论坛期间接受采访，谈到防范化解金融风险时，他表示，总结和吸取过去出现高风险机构的教训，最主要的结论就是公司治理不健全。化解地方中小金融机构风险一定要和公司治理结合起来，这些机构不能再重蹈覆辙，其他机构也不能效仿他们的做法。

应当看到，经过三年防范化解金融风险攻坚战，我国金融风险得到有效控制，金融乱象得到持续治理，高风险机构得到稳妥处置，金融生态环境得到很大改善。更重要的是，在治理金融乱象和处置金融风险中，我们越来越清晰地看到，尽管金融乱象有多种表现，金融风险有多种成因，但其核心原因是出现问题的金融机构公司治理失效。这一点在一些地方中小金融机构中表现得尤为突出。

目前，在金融监管实践中已经形成一种共识，防范化解地方中小金融机构风险必须从源头入手，这个源头就是完善公司治理。过去的经验和教训说明，一家金融机构，无论其经营规模大小、经营业绩如何，只要其公司治理存在缺陷，这家机构就难以实现健康可持续发展，违规问题和金融风险迟早会暴露。因此，防范化解地方中小金融机构风险的着力点自然就落到了完善公司治理上面。只有抓住了公司治理这个“牛鼻子”，防范化解风险才能收到事半功倍的效果。

公司治理方面的问题由来已久，长期以来一直用“形似神不似”或“有形无神”等形容金融机构公司治理不完善。所以，金融监管部门持续推进金融机构提高公司治理质效，尤其是在化解和处置地方中小金融机构风险时，把完善公司治理作为防控金融风险的长效机制。目前，有的城商行和农联社正在通过改制重组化解和处置风险，怎样把公司治理与改革化险有机结合起来是面临的一个重要课题，在一定程度上也是一个难题。前期在个别农村信用联社改制为农村商业银行时，出现了风险反弹的问题，究其原因，还是改制不彻底、治理不到位，教训很深刻。

目前在金融领域形成了完善公司治理的浓厚氛围，2020年，中国银保监会制定并发布了《健全银行业保险业公司治理三年行动方案》（2020-2022），这是在宏观层面对健全机构公司治理的指导文件，是推进机构公司治理的行动大纲。在微观层面，由于不同类型机构产权性质和结构存在差异性，因此公司治理的模式还不能千篇一律，需要在实践中不断探索和评估。

公司治理的基础是产权结构，只有优化的产权结构才能建立有效的治理体制；公司治理的关键在监督，只有有力的监督才能形成有效的治理机制。

（作者单位：辽宁银保监局）